Cash flow zjišťujeme dvěma metodami:

• přímou metodou, kdy částky cash flow zjišťujeme jako celkové sumy všech příj¬mů produkujících fondy a celkové sumy všech výdajů spotřebovávajících fondy,
• nepřímou metodou, kdy vycházíme z provozního zisku, který upravíme o ty vý¬nosy a náklady, které se netýkají pohybu prostředků v průběhu období (např. odpisy).

Výsledná částka zjištěná jednou z uvedených metod se doplní o cash flow z fi¬nanční a investiční oblasti.

Obě metody rozlišují tři oblasti činnosti podniku:
3. provoz (výroba, prodej výrobků a služeb) – v této oblasti se soustřeďují výsledky provozní činnosti (čistý provozní zisk), změny pohledávek u odběratelů, změny dlu¬hů u dodavatelů, změny zásob aj.;
4. investice – v této oblasti se soustřeďují změny investičního majetku a jeho zdrojů;
5. finance – v této oblasti se soustřeďují fondy plynoucí z použití úvěrů aj. dluhů, spo¬lečných akcií, splátek dluhů, placení dividend.

Finanční politika podniku
Je stanovena na základě dílčích cílů podniku.