16.1. CF a HV

– HV: rozdíl výnosů a nákladů
– CF: rozdíl příjmů a výdajů

Agregát M1 – hotovost a depozita na požádanou – sledují se v CF
Likvidita – schopnost podniku dostát svým závazkům
– celková: všechna oběžná aktiva / krátkodobé závazky (vč- etně úvěrů)
– běžná: peněžní prostředky a pohledávky / krátkodobá pasíva (závazky)
– okamžitá: peněžní prostředky / krátkodobé závazky
Mobilita – schopnost přeměnit aktiva podniku na peněžní prostředky
– třídění podle č- asové nároč- nosti
• krátkodobý termínovaný vklad
• krátkodobé CP (SPP)
• zásoby, stroje, budovy .. záleží na poptávce

Sledování peněžních toků
– za celý podnik
– ve 3 sférách č- innosti
• hlavní hosp. č• innost
• finanč• ní operace
• dlouhodobá investič• ní č• innost