40.4.4. Specifika oproti dl.plán.

roku předchází období ze kt. je známa skutečnost
– čím bližší je prognozované období, tím menší je riziko prognost. chyby
– zisk je limitován krátkodobě nezměnitelnými faktory
– dominantní úloha – zabezpečení krátkdob. Platební schopnosti
používají se počítačové modely
Vytváří se: plánovaná Rozvaha, plán. VZZ
Plánovaný VZZ zpravidla obsahuje
1 Tržby, 2 přímý materiál, 3 přímé mzdy, 4 var. nepř. náklady, 5 fix. nepř. náklady, z toho: 6 Odpisy, 7 zisk před zdaněním, 8 daně z příjmů, 9 zisk po zdanění
klíčovou otázkou je spolehlivý odhad tržeb.
Základní formu kr. fin. pl. je plán příjmů a výdajů
Volné prostředky na konci období – dostatek(co s nimi)
– nedostatek(kde je vzít)
40.4.5. Cíle
1 zajištění likvidity a platební schopnosti
2 soustředí se na oběžný majetek a krdobé fin. zdroje