P: Sestavte plán tržeb firmy ABC, …

P: Sestavte plán tržeb firmy ABC, jestliže prognózovaný objem trhu se zvýší do roku 2008 o 15 % a podíl firmy na trhu o 13 %

3) Plán peněžních toků (hodnocení reálné likvidity plánu)
– vychází z očekávané skutečnosti běžného roku a z plánu tržeb
– sestavuje se za celé plánované období metodou procentního podílu na tržbách
– plán peněžních toků vyjadřuje objem výdajů na investiční činnost a jejich krytí čistým příjmem z provozní činnosti a změnou dlouhodobých externích zdrojů financování

– ZÁSADA – K získání peněžních prostředků vede jakékoliv zvýšení pasiv (navýšení základního jmění, zvýšení závazků, získání úvěrů, atd.), nebo snížení aktiv (pokles zásob a pohledávek, odprodej HIM nebo finančních investic, atd.)

P: Sestavte plán peněžních toků firmy ABC na období 2004-2008, jestliže plánovaný růst tržeb rozložíme do každoročního nárůstu o 5 % a v roce 2008 dopočteme do cílové částky (nárůst téměř o 7%)

4) Plánovaná rozvaha a potřeba dodatečného externího kapitálu pro různá tempa růstu (majetková a finanční omezení variant rozvoje)
1. Jednodušší – výsledkem jsou hrubší odhady aktiv a pasiv v plánovacím období.
2. Složitější metody vyžadující speciální software.