• a) kapitálová míra rentability = míra zisku
KMR = zisk / disponibilní kapitál
zisk před/po zdanění. kapitál cizí/vlastní více variant
DK …. celková finanční základna (vypočítán z průměrných měsíčních stavů)
• b) nákladová míra rentability
NMR = zisk / náklady
• c) poměrná zisková marže
M = zisk / výnosy
Z/DK = Z/N * N/DK ….. N/DK = rychlost obratu měřená náklady
Z/DK = Z/V * V/DK …….. V/DK = rychlost obratu měřená výnosy
16. Obrat peněžních prostředků a platební situace podniku. Metody analýzy cash flow
Činnost podniku
– stránka věcná … tok statků
– stránka peněžní (finanč- ní) …. tok peněz
Cash-flow – finanční veličina, která odráží peněžní přírůstky a úbytky peněžních prostředků za určité období
Příjmy výdaje
prodej za hotové platby za faktury
inkaso pohledávek výplaty mezd a platů
půjčky, úvěry nákup strojů
vklady majitelů v hotovosti odvody daní
splátky půjček a úvěrů výplata dividend