Finanční řízení pracuje s hodnotovým …
– finanční řízení pracuje s hodnotovým modelem reálných procesů podniku. Pokud chce být ekonom úspěšný musí být ochoten se seznámit se základními technickými a obchodními problémy podniku, musí rozumět procesům, jejichž hodnotový model sleduje
– naopak pracovníci ostatních oblastí podniku by měli mít schopnost komplexního finančního pohledu na důsledky svých rozhodnutí
Peněžní toky (cash flow) podniku
– cash flow je centrální veličina, se kterou se v rámci podniku operuje
– hlavním trvalým a bezpečným zdrojem financování růstu majetku podniku je zisk (viz samofinancování)
– to však nestačí: podnik musí mít dostatek peněžních prostředků (fondů) na krytí peněžních výdajů
• úhrada faktur za suroviny a energii,
• výplata mezd a platů,
• úhrada režijních nákladů,
• splácení půjček (úroky+úmory),
• úhrada daní.
– ke krytí těchto peněžních výdajů je nezbytná realizace dostatečně vysokých peněžních příjmů, např. :
• tržby za při prodeji za hotové,
• inkaso pohledávek,
• úvěry od banky a hotovostní vklady majitele.
