Př .: blízce mobilní (do 3 měsíců) –

Př .: blízce mobilní (do 3 měsíců) – krátkodobý termínovaný vklad
– krátkodobé CP (SPP)
– zásoby, stroje, budovy .. záleží na poptávce
Sledování peněžních toků
– za celý podnik
– ve 3 sférách činnosti – provoz (hlavní hosp. činnost, finanční operace, dlouhodobá investiční činnost)

Metodické přístupy
1) analýza provozního (= pracovního) kapitálu
PK – hrubý: veškerá oběžná aktiva používaná v podniku
– čistý: oběžná aktiva – krátkodobé závazky
dlouhodobě vázané kapitálové zdroje v oběžném majetku podniku (= trvale se obracející zásoby)
– snížení pracovního kapitálu:
– snížit dobu obratu zásob DOZ = průměrná