Př.: odpis – náklad, který není spojený s výdajem
Př.: odpis – náklad, který není spojený s výdajem
splátka úvěru – výdaj, který není nákladem
daň ze zisku – výdaj, není náklad
zaplacení pohledávky – příjem, který byl jako výnos zakalkulován již dříve
dříve – důraz na zisk (V x N)
dnes – narostl platební problém (druhotná platební neschopnost)- nutnost analyzovat i CF (P x V)
Agregát M1 – hotovost a depozita na požádanou – sledují se v CF
Likvidita – schopnost podniku dostát svým závazkům
celková: všechna oběžná aktiva / krátkodobé závazky (včetně úvěrů)
běžná: peněžní prostředky a pohledávky / krátkodobá pasíva (závazky)
okamžitá: peněžní prostředky / krátkodobé závazky
Mobilita – schopnost přeměnit aktiva podniku na peněžní prostředky
– třídění podle časové náročnosti
