Peněžní toky v podniku

CASH FLOW
•Vznik v USA v 50. Letech a rozšířeni během 70. let
•Výkaz CF – výkaz peněžních toků – změny peněžních prostředků podniku za dané období
•Výkaz CF zjišťuje: -skutečný příjem peněz (peněžních ekvivalentů) do pokladny nebo na BÚ
-skutečně vydané peněžní prostředky (peněžní ekvivalenty)

CF = přírůstky (příjmy) a úbytky (výdaje) peněžních prostředků (peněžních ekvivalentů)
Peněžní prostředky • Peníze v hotovosti + ceniny
• Peněžní prostředky na účtu
• Peníze na cestě
Peněžní ekvivalenty • Krátkodobý likvidní majetek
• Peněžní úložky
• Likvidní, obchodovatelné CP
Převod v rámci položek se nepromítne do přehledu CF!!