Přehled CF

• Disponibilní peněžní prostředky podniku na počátku sledovaného období
• Tvorba peněžních prostředků
• Užití peněžních prostředků
• Disponibilní peněžní prostředky na konci období
• Peněžní tok za sledované období
Využití CF
• Krátkodobé a dlouhodobé plánování finančního hospodaření
• Hodnocení investičních záměrů a plánování investic = plánování nákupu DM
• Hodnocení platební schopnosti podniku
• Řízení likvidity
• Finanční analýza a hodnocení hospodaření podniku
• Zjišťování tržní ceny podniku
Výhody přehledu CF
• Není ovlivněn metodou odpisování dlouhodobého majetku
• Není zkreslován systémem a výší časového rozlišení
• Vliv na peněžní tok nastává až v okamžiku zaplacení
• Není ovlivněn tvorbou rezerv, opravných položek